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北方民族大学纵向科研经费管理办法

2017-7-4 8:46:41 阅读次数:


北方民族大学纵向科研经费管理办法


第一章 总则

第一条 为进一步加强和规范科研经费管理,提高科研经费使用效益,营造良好的科研环境,遵循科研活动规律,激发科研人员积极性和创造性。根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔201650号)、《教育部 财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》(教财〔20127号)、《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》(财教〔201515号)、《国家社会科学基金项目资金管理办法》(财教〔2016304)、《高等学校哲学社会科学繁荣计划专项资金管理办法》(财教〔2016317号)和《中央高校基本科研业务费管理办法》(财教〔2016277号)等相关文件精神,结合学校实际,制定本办法。

第二条 纵向科研经费是指经费来源于中央或地方财政资金,包括中央高校基本科研业务费、学校校内预算自主安排项目资金等。

第三条 各类纵向科研经费,必须全部纳入学校财务统一管理,集中核算,专款专用,任何部门和个人不得挪作他用。


第二章 职责与权限

第四条 学校实行“统一领导、分级管理、责任到人”的科研经费管理体制。校长对学校科研经费管理承担领导责任,职能部门和基层单位对科研经费管理承担监管责任,项目负责人对科研经费的管理使用承担直接责任。

第五条 科研处负责科研项目管理;财务处负责科研项目经费财务管理和会计核算;人事处负责科研人员的管理;国有资产管理处负责仪器设备的采购及管理;国际合作交流处负责对项目组开展的国际合作交流活动进行审核和管理

第六条 学院(系、研究院所)对本单位科研经费的使用负有管理和监督职责,根据学科特点和项目实际需要,合理配置资源,为科研项目的执行提供条件保障,监管本单位科研经费的使用,监督项目经费的预算执行,督促项目进度。

第七条 项目负责人是科研经费使用的直接责任人,应严格按照批复的项目经费预算核定的用途、范围和开支标准使用项目经费,对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担经济和法律责任。同时,接受主管部门、委托单位和学校相关职能部门的管理和监督。


第三章 项目资金开支范围

第八条 项目资金支出是指在项目组织实施过程中与研究活动相关的、由项目资金支付的各项费用支出。项目资金分为直接费用和间接费用。

第九条 直接费用是指在项目研究过程中发生的与之直接相关的费用。

(一)自然理工类项目直接费用包括:设备费、测试化验加工费、燃料动力费、会议费/差旅费/国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、其他支出等。(具体内容详见附件1

(二)人文社科类项目直接费用包括:资料费、数据采集费、会议费/差旅费/国际合作与交流费、设备费、劳务费、专家咨询费、印刷出版费、其他支出等。(具体内容详见附件2

第十条 间接费用是指学校在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括学校资源使用费、科研管理费和绩效支出。(具体内容详见附件3

(一)学校资源使用费,用于补偿学校为了项目研究提供的现有仪器设备及房屋,水、电、气、暖消耗。自然理工类项目按比例计提,人文社科类项目不计提。

(二)科研管理费,主要用于学校科研管理工作,如科研项目评审、科研工作奖励、科研和财务管理人员及科研人员培训、重大科研项目的培育等纳入学校预算管理。

(三)绩效支出,是学校为了体现科研人员价值,发挥激励作用安排的相关支出。由项目负责人根据课题组成员在项目工作中的实际贡献,结合项目研究进度和完成质量进行绩效考核,在核定的额度内,按执行期分次发放至课题组成员。

第十一条 间接费用由学校统一管理使用,任何单位和个人不得在核定的间接费用以外再以任何名义在项目资金中重复提取、列支相关费用。


第四章 预算管理

第十二条 纵向科研经费预算按照政策相符性、目标相关性和经济合理性的原则及项目主管部门要求,科学、合理、真实地编制。科研经费预算包括收入预算和支出预算。

(一)收入预算包括各种来源渠道的经费明细,需经费配套的项目要说明配套经费来源。

(二)支出预算按照经费支出范围和不同经费来源分类编制,并详细说明各项支出的主要用途和测算依据。

设列间接经费的纵向项目,其中自然理工类的“差旅费/会议费/国际合作与交流费”支出不超过直接费用的10%,人文社科类“差旅费/会议费/国际合作与交流费”支出不超过直接费用的20%,由项目负责人结合科研活动实际需要编制预算,不需要提供预算测算依据。劳务费不设比例限制,根据需要据实编制。

不设列间接费用的纵向项目,项目主管部门对于预算和开支范围有明确规定,严格按照相关规定执行。若没有明确规定,则参照直接经费开支范围编制预算。其中,劳务费比例不得超过项目经费的30%、差旅费/会议费/国际合作与交流费比例不得超过项目经费的40%、专家咨询费比例不得超过项目经费的10%、管理费提取额度为项目经费总额的5%,若有上限要求,按上限额度提取。

由学校校内预算自主安排的项目(自筹/配套)资金不设列间接费用,不提取管理费。由中央高校基本科研业务费资助的项目参照《中央高校基本科研业务费管理办法》(财教〔2016277号)执行。

(三)多个单位共同承担一个课题的,由项目负责(申请)人和合作研究单位参与者根据各自承担的研究任务分别编报资金预算(附合作协议),经合作单位审核并签署意见后,由项目负责(申请)人汇总编制

第十三条 纵向科研经费预算经项目主管部门批复后,须严格按照预算执行,不得随意调整。项目预算批复后确需调整并符合相关科研经费管理办法规定的,按规定履行相关调整程序报批。

(一)按原程序报经费主管部门批准:

1.预算总经费调整或项目合作单位之间预算经费调整;

2.由于研究内容或者研究计划作出重大调整等原因,需要增加或减少项目预算总额;

3.项目预算需要增列外拨资金的;

4.人文社科类中的差旅费/会议费/国际合作与交流费、专家咨询费及劳务费预算需调增的。

(二)由学校审核批准:

1.项目总预算不变,直接经费中以下预算需要调整的:

1)自然理工类中:材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费和其他支出;

2)人文社科类中:资料费、数据采集费、设备费、印刷出版费和其他支出;

调整预算不超过直接费用10%(含)的,由项目负责人直接调整,报科研处和财务处备案;调整额度在10%-30%(含)的,由项目负责人申请,经学院(系、研究院所)及科研处审核同意,由财务处执行。调整额度在30%以上的,由项目负责人申请,经学院(系、研究院所)及科研处审核同意,报分管科研校领导审批,由财务处执行。

2.项目总预算不变,直接经费中以下预算需要调减的:

设备费、差旅费/会议费/国际合作与交流费、专家咨询费、劳务费。

调整预算下浮不超过直接费用5%(含)的,由项目负责人直接调整,报科研处、财务处负责备案。调整下浮额度在5%-20%(含)的,由项目负责人申请,经学院(系、研究院所)及科研处审核同意,由财务处执行。调整下浮额度在20%(含)以上的,由项目负责人申请,经学院(系、研究院所)及科研处审核同意,报分管科研校领导审批,由财务处执行。

3.会议费、差旅费、国际合作与交流费在不突破三项支出预算总额的前提下可调剂使用。

(三)间接费用不得调整。

间接费用、管理费实行总额控制,对于多个单位共同承担的项目,由主持单位根据经费预算分配至合作单位,各承担单位按有关规定及预算管理和使用,不得重复提取。

第十四条 项目在执行期内最多可调整预算两次,由项目负责人根据科研项目实际需要填写《北方民族大学纵向科研经费预算调整表》,按照调整额度和程序审批。


第五章 收入管理

第十五条 不论以何种渠道、拨款方式取得的科研经费,都必须纳入学校财务部门统一管理,分项核算。

第十六条 纵向科研经费入账时须提供批复的项目经费预算。


第六章 支出管理

第十七条 纵向科研经费严格按批复的预算支出,项目负责人应当依法依规使用项目资金,按实际开展科研活动取得的真实、合法票据进行财务报销。对野外考察、数据采集等科研活动中无法取得发票或财政性票据的支出,在确保真实性的前提下,由经办人及项目负责人填写相关情况说明,附原始凭据,经学院审核,财务处批准,按实际发生额予以报销。

第十八条 科研经费支出严格执行财务制度及采购和招标、公务卡管理等相关规定,执行国家及学校有关国库集中支付的管理规定。

()设备购置需通过国有资产管理处按照相关规定采购,由项目负责人根据经费预算及需求填写《北方民族大学科研设备购置申请表》,报科研处审核,分管科研校领导审批,按照程序予以采购。鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造。用纵向科研经费购置的固定资产,其使用、管理、报废等按国有资产管理相关规定执行。

(二)会议费、差旅费、材料费和测试化验加工费等,应当按规定实行“公务卡”结算。

(三)劳务费支出必须在批复的预算内据实列支,参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研助理、财务助理等,均可开支劳务费。劳务费的开支标准,参照当地科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平,根据其在项目研究中承担的工作任务确定,其社会保险补助纳入劳务费科目列支。

(四)专家咨询费是指在课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家费用。

以会议形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照院士(知名专家)1000/人天、高级专业技术职称人员500-800/人天、其他专业技术人员300-500/人天的标准执行,会期超过两天的,第三天以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400/人天、其他专业技术人员200-300/人天。

以通讯形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100/人次、其他专业技术人员50-80/人次的标准执行。

劳务费、专家咨询费的原则上通过个人银行卡发放,并依法缴纳个人所得税。

(五)差旅费、会议费、国际合作与交流费按照国家及学校相关规定支出。会议费支出按照《北方民族大学学术会议管理办法》(校科研发〔20172号)执行,差旅费支出按照《北方民族大学差旅费管理办法》(校办发〔2016164号)执行。

(六)间接经费中的绩效支出应体现按劳分配、绩效优先原则。项目负责人按照预算及实际到账额度和绩效考核结果,填写《北方民族大学科研经费绩效支出汇总表》,报科研处审批,财务处执行。项目在研期间按年度开支绩效,应结题年度的绩效在通过结题验收后发放。

存在以下情况之一的,将不予发放或终止发放绩效,已发放的予以追回,相关经费由学校统筹管理。

1.未按规定要求预算间接费用和绩效支出的项目;

2.未按要求及时报送项目相关材料,包括申请书、任务书、年度进展报告、中期总结报告、验收材料及其他相关文件等;

3.在项目执行过程中,对项目负责人、参加人员、经费预算、研究目标、研究内容等重要事项调整未按要求提前报批;

4.无正当理由,项目未按合同进度执行,未按期结题的,或被撤项、中止的,或未按期落实上级主管部门提出的整改要求的;

5.存在违反国家法律法规、学校规章制度等以及其他影响学校声誉的行为。

第十九条 凡使用科研经费购置的固定资产及在科研活动中产生的知识产权等无形资产,除国家有明确规定的,均属学校国有资产,统一纳入学校资产管理,其处置按照国家有关规定执行,任何单位和个人不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占有或牟取私利。

第二十条 纵向科研经费使用实行项目负责人负责制,科研经费开支中所有票据要有两位项目组成员分别作为经办和验收人签字,再经财务处按照要求审核票据、经费预算等才能报销。报销须经相关负责人审批,具体规定如下:

(一)单笔科研项目经费支出3万元(含)以下,由项目负责人审批;

(二)单笔科研项目经费支出超过3万元,由项目负责人、学院院长(部门负责人)审批。


第七章 对外转拨经费管理

第二十一条 科研经费发生对外转拨的,要严格按预算执行,即只对预算中列示的合作、外协或外包单位,在其预算拨付额度范围内办理经费转拨,否则须报上级主管部门批准后才能办理。申请转拨经费须提供外拨经费申请报告、科研项目批复预算书、项目合同原件、协议和其他必要的资料(合作(外协)单位是公司、企业的,应提供收款单位法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等相关资料;合作(外协)单位是高校、科研院所、社会团体等公益性组织的,应提供收款单位组织机构代码等相关资料。)项目负责人应对合作(外协)业务的真实性、相关性负责。外拨经费5万元及以下的须由科研处及分管科研的校领导审批,5万元以上的还须由分管财务的校领导共同审批,对外转出的科研经费不计科研奖励。

第二十二条 项目负责人因工作调动等原因离开学校的,其以北方民族大学名义申请的项目经费原则上应留在学校,继续由课题组使用。如需转出,根据相关管理规定,对其主持的在研项目办理依托单位变更手续,并及时将该项目剩余经费转拨至新依托单位。中央高校基本科研业务费专项资金、学校校内预算自主安排项目资金不办理转拨,其剩余经费由学校收回,统筹管理。未变更依托单位的项目,其负责人需在离职前,指定校内在职的项目联系人,并向学校科研处报批、财务处备案,项目及经费管理继续由学校负责。


第八章 决算与结余管理

第二十三条 项目完成后,项目组应及时进行项目的结题验收或鉴定。项目负责人按照财务实际核算结果编制经费决算,如实反映经费支出情况,确保决算报表真实、完整,并按项目管理要求经科研、财务、审计部门审核后报送。项目负责人对决算报表的真实性负责。

有外拨资金的项目,外拨资金决算经合作研究单位财务、审计部门签署意见后,由项目负责人汇总编制经费决算。

第二十四条 项目结题后的结余经费,留归课题组使用,用于基础研究或用于项目最终成果出版及后续研究的直接支出,按照直接经费支出范围(除设备费)重新编制经费预算,经科研处审核批准后执行。2年后未执行完毕的经费按原渠道退回。


第九章 监督与检查

二十五学校将进一步加强对科研经费的监督和检查,建立健全科研经费使用管理的监督约束机制。

学院(系、研究院所)和科研处要及时了解科研项目执行情况及经费使用情况,督促项目负责人按核定的预算合理使用经费。

财务处应按照财务制度规范核算,做到账目清楚,核算准确,确保资金的安全和合理使用。

审计处应根据国家及有关规定,加强对科研项目的内部审计。

二十六项目负责人应积极接受并配合上级主管部门、科研经费主管部门、委托单位和学校相关职能部门或其委托的社会中介机构,依据国家有关法规、批复的预算和合同(任务书)对科研经费的管理和使用情况进行检查监督,学院(系、研究院所)、科研处和财务处应积极配合并提供有关资料。

第二十七条 对检查中发现的问题,项目负责人应及时予以纠正;对弄虚作假、截留、挪用、挤占科研经费等违反财经纪律的行为或其他违反项目管理办法规定的行为,按照国家及学校的有关规定对相关责任人进行处理。


第十章 其他管理

第二十八条 经费使用实行内部财务公开制度。项目负责人须向团队成员,具备条件的还应向所在学院教职工,公开项目经费决算情况,主动接受监督。

第二十九条 学校科研管理部门和财务部门对项目负责人在项目资金使用方面的信誉度进行评价和记录,作为对项目负责人的信用评级和绩效考评。


第十一章 附则

第三十条 项目主管部门另有规定的,从其规定。

第三十一条 本办法由科研处负责解释。

第三十二条 本办法自发布之日起执行,原《北方民族大学科研经费管理办法(201112月修订稿)》(校科研发【20125号)废止

第三十三条 201611日之前立项的科研项目按原办法的和预算执行,201611日之后立项的科研项目可参照本办法执行。













附件1

自然理工类纵向科研经费支出范围

项目

支出内容

备注

一、直接费用


设备费

指项目研究过程中购置或试制的专用仪器设备及其运输、安装、调试,对现有仪器设备进行升级改造,以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。

涉及重大仪器设备、重要文本文献等资产购置的,要综合考虑学校现有相关资产存量及使用情况、区域内资源配置及共享情况,避免重复购置和闲置浪费。

材料费

指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。


测试化验加工费

指在项目研究过程中支付给校外单位、校内独立核算单位的检验、测试、化验及加工等费用。


燃料动力费

指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。


差旅费/会议费/国际合作与交流费

指在项目研究过程中开展的科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流、学术研讨、咨询、协调项目研究工作等活动发生的会议、差旅、交通、食宿等费用,以及项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用。

不超过直接费用10%的,不需要提供预算测算依据。

出版/文献/信息传播/知识产权事务费

指在项目研究过程中需要支付的出版费、图书资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。


劳务费

指在项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员、科研财务助理等的劳务费用,以及聘用人员的社会保险补助费用。

应当结合当地实际及相关人员参与项目的全时工作时间等因素合理编制。

专家咨询费

指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。

以会议形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照院士(知名专家)1000/人天、高级专业技术职称人员500-800/人天、其他专业技术人员300-500/人天的标准执行,会期超过两天的,第三天以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400/人天、其他专业技术人员200-300/人天。

以通讯形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100/人次、其他专业技术人员50-80/人次的标准执行。

其他支出

指在项目研究过程中发生的其他直接费用。

预算中须列明其主要支出内容及额度。

二、间接费用

三、项目经费支出范围中不设列间接费用的项目。

项目主管部门对于预算和开支范围有明确规定,严格按照相关规定执行。若没有明确规定,则按照直接经费开支范围编制预算。其中,劳务费比例不得超过项目经费的30%、差旅费比例不得超过项目经费的40%,专家咨询费比例不得超过项目经费的10%、管理费提取额度为项目经费总额的5%,若有上限要求,按上限额度提取。

由学校校内预算自主安排项目(自筹/配套)资金不设列间接费用,不提取管理费。由中央高校基本科研业务费资助项目参照其管理办法执行。


















附件2

人文社科类纵向科研经费支出范围

项目

支出内容

备注

一、直接费用


资料费

指在项目研究过程中需要支付的图书(包括外文图书)购置费,资料收集、整理、复印、翻拍、翻译费,专用软件购买费,文献检索费等


数据采集费

指在项目研究过程中发生的调查、访谈、数据购买、数据分析及相应技术服务购买等支出的费用


差旅费/会议费/国际合作与交流费

指在项目研究过程中开展学术研讨、咨询交流、考察调研等活动而发生的会议、交通、食宿等费用,以及项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地开展学术合作与交流的费用。

不超过直接费用20%的,不需要提供预算测算依据。

设备费

指在项目研究过程中购置设备和设备耗材、升级维护现有设备以及租用外单位设备而发生的费用。

应当严格控制设备购置,鼓励共享、租赁以及对现有设备进行升级。

专家咨询费

指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费应按规定的标准据实编制。

以会议形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照院士(知名专家)1000/人天、高级专业技术职称人员500-800/人天、其他专业技术人员300-500/人天的标准执行,会期超过两天的,第三天以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400/人天、其他专业技术人员200-300/人天。

以通讯形式组织的咨询,专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100/人次、其他专业技术人员50-80/人次的标准执行。

劳务费

指在项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员、科研财务助理等的劳务费用,以及聘用人员的社会保险补助费用。

应当结合当地实际及相关人员参与项目的全时工作时间等因素合理编制。

印刷出版费

指在项目研究过程中支付的打印费、印刷费及阶段性成果出版费等。


其他支出

项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出,应当在编制预算时单独列示,单独核定。


二、间接费用

三、项目经费支出范围中不设列间接费用的项目。

项目主管部门对于预算和开支范围有明确规定,严格按照相关规定执行。若没有明确规定,则按照直接经费开支范围编制预算。其中,劳务费比例不得超过项目经费的30%、差旅费比例不得超过项目经费的40%,专家咨询费比例不得超过项目经费的10%、管理费提取额度为项目经费总额的5%,若有上限要求,按上限额度提取。

由学校校内预算自主安排项目(自筹/配套)资金不设列间接费用,不提取管理费。由中央高校基本科研业务费资助项目参照其管理办法执行。


























附件3

间接费用和管理费提取与分配表


间接费用提取基数

间接费用

比例

间接费用

备注

科研管理费

学校资源

占用费

绩效

支出

纵向科研经费

自然理工类

500万元及以下部分

20%

3%

2%

15%

直接费用扣除设备费后额度

超过500万元至1000万元部分

15%

3%

2%

10%

超过1000万元的部分

13%

2%

1%

10%

宁夏科技支撑计划

50万元及以下部分

15%

3%

2%

10%

超过50万元至100万元的部分

13%

2%

1%

10%

超过100万元的部分

10%

2%

1%

7%

人文社科类

50万元及以下部分

30%

3%

27%

项目资助总额

超过50万元至500万元的部分

20%

3%

17%

超过500万元的部分

13%

2%

11%

未设列

间接费用

项目经费总额

5%

学校校内预算自主安排项目(自筹/配套)资金不提取管理费